De bijdragen die je werkgever betaalt aan Vivium, worden gebruikt om een pensioenkapitaal voor je op te bouwen. Dit kapitaal wordt aan jou uitbetaald op het moment van pensionering of, indien je overlijdt vóór de pensionering, wordt dit uitbetaald aan je begunstigde(n).
Het pensioenkapitaal
Je pensioenkapitaal bestaat uit:
- de door je werkgever gestorte bijdragen;
- een gegarandeerd minimumrendement zoals voorzien in de Wet op de aanvullende pensioenen (WAP) – historiek: 3,25 vanaf 2007; 1,75 vanaf 2016 en 2,50 vanaf 2025;
- het rendement toegekend door VIVIUM (intrestgarantie verhoogd met de winstdeelname, jaarlijks medegedeeld op de pensioenfiche (= benefit statement) van VIVIUM;
- de winstdeelname toegekend door Vivium (d.i. een jaarlijkse beslissing van de algemene vergadering van Vivium), onder de vorm van een percentage, berekend op je volledige reserve;
- de verschuldigde taks en de aan je persoonlijk contract toegewezen kosten worden in mindering gebracht van bovenvermelde bijdragen en rentes.
Het kapitaal overlijden
De begunstigde, alsook de volgorde van de begunstiging is vastgelegd in het pensioenreglement. Je kan hier niet van afwijken m.a.w. je kan niet vragen aan het Sociaal Fonds of Vivium om de begunstigde of de volgorde ervan te wijzigen. Vastgelegde volgorde:
- de partner: onder partner verstaat men:
- de echtgeno(o)t(e) van de gehuwde aangeslotene;
- de partner van de wettelijk geregistreerde samenwonende aangeslotene;
- de partner van de feitelijk samenwonende aangeslotene;
- bij ontstentenis, de descendenten in de eerste graad van de aangeslotene (d.i. de kinderen) of — bij plaatsvervulling — hun afstammelingen (d.i. de kleinkinderen);
- bij ontstentenis, de ascendenten in de eerste graad van de aangeslotene (d.i. de ouders);
- bij ontstentenis, de nalatenschap van de aangeslotene, met uitsluiting van de Staat;
- bij ontstentenis, het financieringsfonds van deze pensioentoezegging.
UITKERING VAN DE WAARBORGEN
Het pensioenkapitaal
Je ontvangt het pensioenkapitaal op het moment dat je het (vervroegd) wettelijk pensioen opneemt. Je moet hiervoor zelf geen enkel initiatief nemen. Vivium wordt geïnformeerd over je pensioendatum door SIGEDIS.
Als je pensioendatum nadert, zal VIVIUM je een vereffeningskwijting toesturen. Op deze kwijting vind je de berekening van de nettowaarde van het pensioenkapitaal terug. De nettowaarde van het kapitaal bestaat uit de som van de gestorte bijdragen, de intrest en de winstdeelname, na afhouding van de RIZIV-bijdrage, de solidariteitsbijdrage en de bedrijfsvoorheffing. Je vult de kwijting in, ondertekent ze en voegt er een levensbewijs bij (te bekomen bij de dienst bevolking van je woonplaats). Daarna stuur je de originele documenten terug naar Vivium.
Het jaar na de vereffening, ontvang je van Vivium een attest om bij de aangifte van je personenbelasting te voegen. Op het uitgekeerde bedrag zijn er enkel nog gemeentelijke opcentiemen verschuldigd.
Indien je op je 65ste (66ste vanaf 2025 / 67ste vanaf 2030) je wettelijk pensioen uitstelt, dan kan je, indien gewenst, de opname van het pensioenkapitaal aanvragen bij VIVIUM. Vraag je het niet op dan zal het worden uitbetaald op je werkelijke pensioendatum.
Indien je met vervroegd pensioen gaat, dan moet je pensioenkapitaal worden uitbetaald. Je kan de uitbetaling ervan niet uitstellen tot aan je wettelijke pensioenleeftijd om zo te kunnen genieten van een gunstiger tarief van bedrijfsvoorheffing.
Het kapitaal overlijden
Indien je zou overlijden vóór de uitkering van het pensioenkapitaal, wordt Vivium automatisch op de hoogte gebracht van het overlijden. Vivium start dan de procedure voor uitkering aan de begunstigden. De vereffeningskwijting(en) wordt opgemaakt en verstuurd naar de begunstigde(n). De ingevulde en ondertekende kwijting moet teruggestuurd worden naar pensioeninstelling Vivium, samen met de volgende documenten:
- een uittreksel uit de overlijdensakte van de aangeslotene;
- het volledige overlijdensattest, ingevuld door de geneesheer die het overlijden heeft vastgesteld;
- een officieel levensbewijs (Attest van leven | Vlaanderen.be ) van de begunstigde, afgeleverd door het gemeentebestuur als bewijs dat de begunstigde nog in leven is.
Op de kwijting staat het netto kapitaal vermeld dat zal uitgekeerd worden. Dit wordt gevormd door de som van de tot de datum van overlijden gestorte bijdragen, de tot dan toegekende intrest en winstdeelname, na aftrek van bedrijfsvoorheffing. Indien het kapitaal ‘overlijden’ uitgekeerd wordt aan de echtgeno(o)t(e), dan wordt er ook nog een RIZIV-bijdrage (3,5%) en een solidariteitsbijdrage (max. 2%) ingehouden.
Het jaar na de vereffening, ontvangt de begunstigde van Vivium een attest om bij de aangifte van de personenbelasting te voegen. Op het uitgekeerde bedrag zijn er enkel nog gemeentelijke opcentiemen verschuldigd.
Het uitgekeerde kapitaal moet ook in de aangifte van nalatenschap worden opgenomen om de successierechten te kunnen berekenen. Indien de begunstigde(n) je echtgeno(o)t(e) of kinderen jonger dan 21 jaar zijn, moeten er geen successierechten betaald worden. In alle andere gevallen wel.
Klik hier voor tarieven successierechten van toepassing in de verschillende gewesten.
Uitkering in rente
Zowel het pensioenkapitaal als het kapitaal bij overlijden kunnen omgezet worden in een rente. De voorwaarde hiervoor is dat de jaarrente een minimumbedrag overschrijdt. Dit minimumbedrag bedraagt 500,00 EUR en wordt geïndexeerd via de gezondheidsindex. De basisindex is deze van 1 januari 2004 en bedraagt 111,64.
Indien jij of je begunstigde(n) ervoor opteren om de opname te doen in de vorm van een rente, moet dit bij het aanvragen of ontvangst van de kwijting aan Vivium gemeld worden.
Uitkering bij arbeidsongeschiktheid
Er is geen uitkering voorzien in geval van arbeidsongeschiktheid!
Inhoudingen op de uitgekeerde waarborgen
RIZIV-bijdrage
De RIZIV-bijdrage bedraagt 3,55% en wordt berekend op het volledige bruto kapitaal.
Solidariteitsbijdrage
Een solidariteitsbijdrage tot maximum 2% is verschuldigd. De grenzen voor de solidariteitsbijdrage worden berekend op het volledige bruto kapitaal.
Bedrijfsvoorheffing
De bedrijfsvoorheffing wordt berekend op het bruto kapitaal zonder winstdeelname, na aftrek van de RIZIV- en solidariteitsbijdrage en bedraagt:
- 10,09%:
- indien je je pensioen opneemt op de wettelijke pensioenleeftijd van 65 jaar (66 jaar vanaf 1 februari 2025) (op basis van de huidige wetgeving (2024));
- indien je je pensioen opneemt vóór de wettelijke pensioenleeftijd van 65 jaar (66 jaar vanaf 1 februari 2025) én je een volledige loopbaan hebt van 45 jaar;
- 16,66% bij vervroegde pensionering d.i. vóór de wettelijke pensioenleeftijd van 65 jaar (66 jaar vanaf 1 februari 2025) en je geen loopbaan hebt van 45 jaar.